Als ondernemer kom je al snel voor de keuze te staan: blijf ik ondernemen als persoon, of richt ik een bv op? Het antwoord heeft veel invloed op de belasting die je betaalt. Want waar een eenmanszaak of vof automatisch onder de inkomstenbelasting valt, werkt een bv met vennootschapsbelasting. Twee totaal verschillende systemen. En wat is nu gunstiger? Steunkantoor legt het je uit.
Door: Marie Thérèse van Piekeren
Inkomstenbelasting: je winst is jouw inkomen
Bij een eenmanszaak of vof valt jouw winst automatisch onder de inkomstenbelasting (IB). Je betaalt in 2025:
-
36,97% over winst tot ongeveer €75.500
-
49,5% over alles daarboven
Klinkt heftig, maar het mooie is: je hebt als IB-ondernemer recht op aftrekposten, die je belastingdruk flink verlagen. Denk aan: zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling (12,7%).
Daardoor betaal je vaak effectief véél minder belasting dan wat de percentages in de schijven lijken te suggereren.
Een IB-ondernemer heeft daarnaast een groot voordeel: je hebt geen verplicht salaris, dus je bepaalt zelf wanneer je geld uit je bedrijf wilt halen. Dat geeft flexibiliteit. En dat is vooral handig in de startfase.
Vennootschapsbelasting: jouw bedrijf betaalt belasting
In een bv betaal niet jij, maar de bv belasting over de winst. Dat heet vennootschapsbelasting (Vpb):
-
19% over de eerste €200.000 winst
-
25,8% over alles daarboven
Dat ziet er direct aantrekkelijker uit, want deze tarieven zijn veel lager dan bij IB. Maar… daarna krijg je te maken met loonbelasting (op je DGA-salaris) én dividendbelasting als je jezelf winst uitkeert.
Vooral wanneer je bedrijf hoge winsten draait of wanneer je de winst graag bínnen de bv wilt laten groeien, wordt de bv fiscaal interessanter.
Wat is nu gunstiger?
De belangrijkste vuistregels:
✔ Eenmanszaak/vof is vaak gunstiger bij lagere winsten
Door de aftrekposten kan de belastingdruk verrassend laag uitpakken, vooral bij starters en ondernemers tot ± €80.000 winst.
✔ Een bv wordt interessant bij hogere winsten
Vanaf grofweg €100.000 – €150.000 winst (afhankelijk van jouw privésituatie) kan een bv fiscaal voordeliger worden. Niet per se door lagere belasting, maar door:
-
betere bescherming tegen privé-aansprakelijkheid
-
mogelijkheden om winst in de bv op te bouwen
-
strategisch salaris/dividendbeleid
✔ Maar er is nog iets belangrijkers: je plannen
Een bv is nooit een doel op zich. Het gaat om jouw groeiplannen, risico’s en structuur. Soms is IB perfect, soms is een bv beter. Maar er zal een zeker moment komen, dat het verstandig zal zijn om over te stappen. Wanneer en hoe, dat is altijd maatwerk. Doe vooral je onderzoek en laat je goed adviseren!
De aangifte: privé vs. zakelijk
Nog één belangrijk verschil:
-
Inkomstenbelasting: doe je tegelijk met je privé belastingaangifte.
-
Vennootschapsbelasting: is een volledig aparte aangifte, met eigen regels en verplichtingen.
De keuze tussen IB of BV heeft dus ook invloed op hoe je je administratie inricht en welke aangiftes je jaarlijks moet indienen.
Klaar om te kiezen wat het beste past bij jouw onderneming?
Wil je weten welke vorm voor jou nu écht het meest gunstig is en vergelijken hoeveel belasting je nu in jouw situatie écht betaalt?
Plan dan een gratis adviesgesprek met Steunkantoor. Samen kijken we naar jouw winst en toekomstplannen, berekenen de verschillende scenario's voor en zetten ze voor jou naast elkaar op een rijtje, zodat jij zonder twijfel en met een goed gevoel de juiste keuzes kunt maken!
(Handig: wij bieden ondersteuning bij je administratie & boekhouding, bekijk hier onze servicepakketten!)
Reactie plaatsen
Reacties